Резервные аккредитивы "стэнд-бай" (stand-by) являются инструментом, сходным с гарантиями, которые в силу своего документарного характера подчиняются Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов.
Посредством резервных аккредитивов гарантий могут быть гарантированы следующие платежи и услуги:
возврат авансового платежа;
погашение банковских кредитов;
оплата товарных поставок;
поставка товаров по договору;
выполнение договоров подряда на выполнение работ или предоставление услуг;
другие.
Если гарантированное обязательство не было выполнено, бенефициар может затребовать у банка платеж, представив вместе со всеми остальными документами, соответствующими условиям аккредитива или гарантии, заявление о том, что приказодатель аккредитива не выполнил свои обязательства по основному договору.
Аккредитивы “стэнд-бай” применяются, прежде всего, в США и заменяют там принятые у нас гарантии, которые в соответствии с юрисдикцией большинства штатов США не могут быть выданы банками. Однако и Европе и Азии этот вид аккредитива все чаще находит применение. Резервные аккредитивы получили большое распространение в международной практике. Резервный аккредитив проще в оформлении и учете и в силу подчиненности UCP600 либо ISP98 их использование предпочтительнее, чем использование банковских гарантий, подчиняющихся национальным правилам и законодательству.
При аккредитиве с рассрочкой платежа бенефициар получает платеж не при подаче документов, а в более поздний срок, предусмотренный в аккредитиве. При предоставлении документов в соответствии с аккредитивом бенефициар получает письменное согласие уполномоченного банка осуществить платеж в день наступления соответствующего срока оплаты. Возможно получение суммы за вычетом процентов (дисконта) после подачи документов (дисконтирование аккредитива).
Постфинансирование - это договоренность между банками об отсрочке платежа на определенный срок и за определенный процент. Бенефициар не видит этого условия в аккредитиве и получает платеж сразу же после представления в банк документов.
Минимальная сумма не определена. Но необходимо учитывать, что аккредитив требует определенного сопровождения и является не дешевым инструментом в обслуживании, существуют минимальные тарифные ставки. Мы советуем сумму аккредитива не менее 50.000,00 USD.
Стоимость аккредитива складывается из тарифов банков и зависит от условий аккредитива. Если условиями аккредитива предусмотрено, что все расходы за счет аппликанта, то все расходы банков, участвующих в проведении аккредитива будут оплачиваться аппликантом. При условии оплаты всех комиссий за счет бенефициара, комиссии оплачиваются бенефициаром. В соответствии с Унифицированными правилами и обычаями для документарных операций (UCP600), статья 37 п.с при отказе бенефициара оплачивать комиссии, ответственность за оплату несет аппликант. Мы рекомендуем расходы распределять следующим образом, комиссии банка аппликанта за счет аппликанта и комиссии банка бенефициара за счет бенефициара.
В условиях аккредитива необходимо указать, что частичные отгрузки разрешены, в дополнительных условиях можно добавить, что частичные платежи разрешены.
Сначала нужно уточнить определения.
Под международными аккредитивами в банковской практике понимаются аккредитивы в иностранной валюте и аккредитивы в российских рублях при расчетах с нерезидентами за пределами территории РФ. Международные аккредитивы подчиняются Унифицированными правилами и обычаями для документарных операций (UCP600), издание Международной торговой Палаты №600, редакция 2007 г.
«Российские» аккредитивы - это аккредитивы в российских рублях при расчетах на территории РФ. Эти аккредитивы, подчиненные гражданском кодексу РФ, а также Положениям Банка России о проведении безналичных расчетов в РФ Федерации 2-П (для юридических лиц) и 222-П (для физических лиц.). UCP600 при расчетах на территории РФ не применяются.
К основным различиям между международными и внутрироссийскими аккредитивам можно отнести отсутствие возможности использовать во внутрироссийских расчетах переводные аккредитивы. Международные аккредитивы могут исполняться четырьмя способами - платеж по предъявлению, отсроченный платеж, акцепт переводного векселя и негоциация, а внутрироссиийские – только одним – платеж по предъявлению. Следует также помнить, что понятие «покрытого» и «гарантированного» аккредитива, используется исключительно во внутрироссийских аккредитивах, а в международных аккредитивах это понятие отсутствует.
Также в UCP-600 детально даны критерии проверки коммерческих и транспортных документов, чего нет в положении 2-П и 222-П.
Существуют также различия в трактовке ответственности сторон UCP-600 и Гражданским кодексом РФ.
Нет. Документарный аккредитив, в отличие векселя, не является оборотным документом.
Его нельзя продать, купить или заложить.
Это форма расчетов, представляющая собой условное обязательство банка-эмитента, права по которому в рамках UCP-600 бенефициар может передать одним единственным способом - используя перевод аккредитива. Но вместе с правом получения части выручки ко второму бенефициару переходят и обязанности по поставке товаров/ услуг.
Понятно, что банк ни при каких условиях таковым являться не может. Нужно отметить, что UCP-600 допускается также переуступка выручки по аккредитиву, которая регулируется уже применимым правом страны местонахождения экспортера. Однако в силу ограничений валютного законодательства РФ такая переуступка не может быть реализована банком и данный механизм также не может рассматриваться в качестве самостоятельного обеспечения по кредиту.
Но наличие аккредитива, открытого в пользу бенефициара высокорейтинговым иностранным банком, в любом случае является дополнительным положительным фактором при рассмотрении Банком на получение кредита экспортером.
В международной практике существует понятие «компенсационный аккредитив», но при его открытии банк-эмитент в любом случае опирается на финансовое состояние заемщика, его активы и кредитную историю.
Нет. Хотя законодательство РФ допускает возможность заключения контрактов и оформление счетов-фактур в иностранной валюте, сами расчеты между резидентами на территории РФ осуществляются только в российских рублях. Аккредитив по российскому законодательству является расчетным документом и также должен быть номинирован в рублях.
Если договор между резидентами всё же заключен в иностранной валюте, в нем должно быть указано, что аккредитив выставляется в рублях в пересчете валюты по курсу ЦБ на дату открытия аккредитива.
